2023년 기준, 공식적으로 소득을 신고한 1인 미디어 창작자가 2만4천 명을 넘어서며 총수입 1조 7천억원을 기록했습니다. 그만큼 유튜버를 포함한 1인 크리에이터 시장은 이제 더 이상 '부업'이 아닌 '업(業)'으로 자리 잡았다는 뜻인데요.
그렇다면 유튜브를 통해 수익을 얻는 사람들도 과연 세금을 내야 할까요? 결론부터 말씀드리자면 "예", 유튜버도 세금을 반드시 납부해야 합니다.
1. 유튜브 수익, 국세청은 어떻게 알까?
유튜버 수익의 핵심은 구글 애드센스입니다. 영상에 붙는 광고 수익은 주로 애드센스를 통해 지급되며, 외화로 국내 계좌에 입금되는 구조입니다. 문제는 이 외화 입금이 1만 달러를 초과하면 자동으로 국세청에 보고된다는 점이죠.
즉, 고의적으로 수입을 숨기려 해도 고액 유튜버일수록 수입 추적은 이미 시스템화되어 있습니다. 광고 수익 외에도 브랜드 협찬, PPL, 슈퍼챗, 팬 후원 등 다양한 방식으로 수익을 창출하는 만큼 국세청도 이를 집중 모니터링 중입니다.
2. 종합소득세 신고, 반드시 해야 할까?
유튜버 수익은 '사업소득' 또는 '기타소득'으로 분류됩니다. 수익이 정기적이고 반복적이라면 대부분 사업소득으로 간주되며, 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 신고 시기는 매년 5월로, 예를 들어 2024년에 발생한 수익은 2025년 5월에 신고하게 됩니다.
소득이 크지 않다면 세액이 거의 없거나, 오히려 환급을 받을 수도 있습니다. 영상 제작에 필요한 장비, 프로그램, 교통비, 인터넷 비용 등 사업상 지출은 필요경비로 인정받아 공제 혜택도 가능하기 때문입니다.
3. 신고 안 하면 어떤 일이 벌어질까?
신고하지 않거나 일부러 누락할 경우, 국세청은 외화 입금 내역, 통장 거래 등을 바탕으로 역추적할 수 있습니다. 이 경우 가산세와 납세 불이익이 발생할 수 있고, 조사 대상에 오르면 더 큰 세금 부담을 떠안을 수 있습니다. 한 번의 누락이 큰 위험으로 돌아올 수 있으니, 반드시 성실 신고가 필요합니다.
4. 유튜버도 사업자 등록을 해야 할까?
수익이 꾸준히 발생하고, 영상 제작이 정기적으로 이루어지는 경우에는 사업자 등록이 유리할 수 있습니다. 특히 영상 편집자 고용, 촬영 장비 대여, 스튜디오 운영 등 사업 형태로 발전하고 있다면 이는 ‘사업’으로 간주되며, 소득세 외에도 부가가치세 납부 의무가 생길 수 있습니다.
5. 과세 사업자 vs 면세 사업자, 차이점은?
| 구분 | 특징 | 세금 종류 |
| 과세 사업자 | 스튜디오 운영, 직원 고용 등 사업체 운영형 | 종합소득세 + 부가가치세 |
| 면세 사업자 | 혼자 콘텐츠 제작, 별도 시설 없이 활동 | 종합소득세만 해당 |
과세 사업자 중에서도 연 매출 8000만원 미만이라면 ‘간이과세자’로 분류되어 세금 부담이 줄어들 수 있습니다. 반면 면세 사업자는 부가가치세는 면제되지만, 종합소득세는 그대로 신고해야 합니다.
6. 세무대리인을 꼭 써야 할까?
수입 규모가 크지 않거나, 소득 구조가 단순하다면 홈택스에서 직접 종합소득세 신고가 가능합니다. 하지만 광고, 협찬, 굿즈 판매 등 수입원이 복잡하다면 세무 전문가의 도움을 받는 것이 유리합니다. 특히 사업자 등록과 관련된 절세 전략, 비용 공제 기준 등은 세무사의 노하우가 필요한 부분이기도 합니다.
7. 영상 제작 비용도 세금 공제될까?
영상 장비 구매, 편집 툴 사용료, 콘텐츠 제작을 위한 출장 비용 등은 사업과 관련된 지출로서 공제 가능합니다. 단, 이를 입증할 수 있는 영수증과 거래 내역을 반드시 보관해야 합니다.
| 지출 항목 | 공제 가능 여부 | 보관 필요 서류 |
| 카메라, 마이크 구입 | 가능 | 카드명세서, 세금계산서 |
| 편집 툴 구독료 | 가능 | 이메일 청구서, 거래내역 |
| 스튜디오 임대료 | 가능 | 임대계약서, 입금내역 |
| 교통비, 출장비 | 가능 | 교통 영수증, 출발지 증빙 |
8. 유튜버 세금, ‘신고’보다 ‘준비’가 중요하다
많은 유튜버가 수입을 꾸준히 벌어들이면서도, 세금에 대한 개념은 부족한 경우가 많습니다. 수익이 늘어날수록 세무조사의 가능성도 커지고, 세금을 몰라서 생기는 불이익도 커질 수 있습니다. 성실한 신고와 체계적인 준비만이 유일한 해결책입니다.
특히 영상에 들어가는 투자도 많기 때문에, 비용 처리를 통해 부담을 줄일 수 있는 방법들을 미리 챙겨보는 것이 좋습니다. 수익을 올리는 것 못지않게, 지출을 관리하고 세금을 절약하는 것 역시 유튜버의 중요한 업무 중 하나입니다.